Оглавление
Введение
Регистрация индивидуального предпринимателя (ИП) является важным шагом для тех, кто хочет начать свой бизнес в России. Она позволяет легально заниматься предпринимательской деятельностью, получать доход и пользоваться всеми преимуществами, предоставляемыми государством для ИП. Однако, процедура регистрации ИП может казаться сложной и запутанной для новичков, которые только начинают свой бизнес. Цель этого текста — помочь вам понять, как самостоятельно зарегистрировать ИП и не совершить ошибок, которые могут негативно повлиять на ваш бизнес.
Что такое ИП и зачем его регистрировать
ИП — это форма предпринимательской деятельности, при которой физическое лицо (индивидуальный предприниматель) самостоятельно занимается бизнесом в собственных интересах и не имеет юридического лица отдельно от себя.
Основные преимущества ИП перед юридическим лицом, это прежде всего простота открытия и ведения бизнеса. Так, предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет, могут пользоватся специальной системой налогообложения (Патент), могут пользоваться различными субсидиями и грантами в зависимости от региона. К главному недостатку мы бы отнесли полноту ответственности за бизнес. Так в случае с ООО, участники несут ответственность в размере уставного капитала, в то время как ИП отвечает перед кредиторами всем своим имуществом в случае неплатежеспособности ИП.
В отличие от самозанятого гражданина, ИП может нанимать работников, как по трудовым, так и по договорам ГПХ, отдавать работы на подряд и субподряд.
Фактически регистрация ИП в налоговой это первый шаг для организации легального бизнеса.
Кто может зарегистрироваться в качестве ИП
В качестве индивидуального предпринимателя може зарегистрироваться любой дееспособный совершеннолетний гражданин РФ, подростки с 16 лет объявленные дееспособными, подростки с 14 лет с согласия родителей. Также ИП могут зарегистрировать иностранцы имеющие гражданство, РФП или ВНЖ. ИП не могут открыть иностранцы со статусом «временно пребывающего», государственные и муниципальные служащие, сотрудники органов безопасности и военнослужащие.
Первый этап. Выбираем способ регистрации
Сегодня существует множество способов зарегистрироваться в качестве ИП: непосредственно в ФНС, онлайн, через сайт ФНС или Госуслуги, воспользовавшись услугами нотариуса, банка или специализированной компании. В случае с банком, эта услуга бесплатна, однако взамен вы берете на себя обязательство открыть и вести в данном банке расчетный счет на определенном тарифе, что может быть не всегда выгодно. Давайте подробнее рассмотрим плюсы и минусы всех способов регистрации:
Регистрация через МФЦ
К минусам можно отнести, то, что все документы вы подготавливаете самостоятельно и специалист МФЦ не обязан проверять правильность их заполнения, соответственно если вы допустили ошибку, вам придет отказ в регистрации и процедуру придется повторять. Также к минусам можно отнести, необходимость нескольких посещений, очереди в некоторых МФЦ и их отсутствие в небольших населенных пунктах.
К плюсам отнесем отсутствие необходимости оплачивать госпошлину (800р.) и выпускать электронную подпись на физическое лицо.
Регистрация в ФНС
В 2023 году мы не можем найти плюсов данного способа, однако минусов много. К ним можно отнести: необходимость оплачивать госпошлину (800р.), необходимость самостоятельно готовить документы для ФНС и как в случае с МФЦ, проверять правильность никто не будет, вишенкой на торте добавим возможные очереди и отсутствие регистрирующих ФНС везде, кроме областных центров.
Регистрация ИП онлайн через Госуслуги
Самый удобный способ самостоятельной регистрации ИП. Для начала необходимо зарегистрироваться на портале Госуслуг, подтвердить учетную запись в МФЦ и получить квалифицированную электронную подпись физического лица, после этого вы можете самостоятельно подготовить необходимые документы и отправить их через портал Госуслуг. Подача и получение документов происходят онлайн и посещать ФНС не требуется, гомпошлина при таком способе подачи, также отсутствует.
К минусам можно отнести большое кол-во действий, если у вас нет подтвержденной учетной записи на портале Госуслуг и необходимость самостоятельно подготавливать документы в ФНС.
Также через Госуслуги можно подать документы на регистрацию ИП без электронной подписи, но в этом случае документы о регистрации необходимо получать лично в ФНС по месту прописки/регистрации.
Онлайн регистрация ИП через сайт ФНС
Этим способом в основном пользуются специализированные компании, т.к. для этого необходимо скачать и установить специальную программу ППДГР, купить или скачать тестовую версию Крипто-Про для работы с ЭЦП, что не очень то и нужно, если вы решили единоразово самостоятельно открыть ИП. К плюсам данного метода можно отнести минимизацию ошибок в форме на регистрацию подготавливаемой через программу, отсутствие госпошлины и необходимости посещать ФНС или МФЦ.
Регистрация через нотариуса
Не самый удобный способ регистрации. Большинство нотариусов не готовят формы на регистрацию, а лишь заверяют вашу подпись на ней для дальнейшей отправки в ФНС, т.е. если в форме ошибки, вам придет отказ и придется заного идти к нотариусу. К минусам можно отнести высокую стоимость услуги нотариуса, зачастую она выше, чем стоимость регистрации через специализированную компанию, необходимость самостоятельно готовить формы заявлений. В случае подачи заявления через нотариуса госпошлина не уплачивается, что является несомненным плюсом.
Регистрация через банк
Это бесплатно! И это плюс, однако всем нам извесна поговорка про сыр и мышеловку. Поэтому перечислим минусы: вы даете свой номер телефона банку, который знает что вы открыли ИП, добро пожаловать в чудесный мир непрекращающегося спама, и предложения горы ненужных, хотя может и нужных, услуг. Кроме того, открывая ИП через банк вы автоматически соглашаетесь открыть в нем расчетный счет на определенном тарифе, с определенными опциями, что может быть не выгодно для вас и вашего бизнеса.
Регистрация через специализированную компанию
Второй этап. Подготовка документов
После того, как вы определились, как вы будете подавать документы, эти документы необходимо подготовить.
Документы необходимые для выпуска ЭЦП
- Паспорт;
- СНИЛС;
- ИНН (проверяется через сервис nalog.ru).
Подбор ОКВЭД
ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) — это система кодов, которая отражает виды деятельности, которые может осуществлять ИП или юр.лицо.
Выбор правильного кода ОКВЭД очень важен, поскольку от этого зависит возможность участия в торгах, получения грантов, субсидий и государственных заказов.
Также регистрация ИП с определенными ОКВЭД может вызвать внимание со стороны профильных контролирующих органов или наличия специализированной лицензии.
Основной ОКВЭД — это вид деятельности по которому вы планируете получить больший доход, при этом если доход по другому виду деятельности превысил основной, то в конце года необходимо сменить основной ОКВЭД. Также основной ОКВЭД влияет на размеры взносов на травматизм.
Отметим, что отсутствие вида деятельности в Листе записи не обозначает запрет на занятия этой деятельностью, Т.е. если вы не включили оптовую торговлю, но подвернулась возможность провести выгодную сделку, вы можете её совершить.
Выбор системы налогообложения
Над выбором системы налогообложения стоит задуматься заранее. По общему правилу при регистрации ИП устанавливается Общая система налогообложения (ОСН), которая является сложной и в большинстве случаев не подходит ИП. На выбор у ИП есть ещё две системы — Упрощенная (УСН) и Патентная (ПСН).
Переход на УСН возможен при регистрации, в течение 30 дней с момента регистрации или в начале календарного года. Упрощенка бывает двух типов: Доходы и Доходы уменьшенные на величину Расходов. Ставки по УСН зависят от региона и вида деятельности.
Уведомить о приобретении Патента возможно в любое время. Сумма налогов по патенту известна заранее и зависит от федеральных или региональных коэффициентов.
Для сельхоз производителей существует специальный Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), который применяется только в сельском хозяйстве.
Подробнее о характеристиках налоговых режимов читайте в статье: Системы налогообложения.
Заполнение заявления Р21001
- Один символ в одной клетке;
- При заполнении на компьютере используйте шрифт Courier New, размер 18;
- Все буквы заглавные;
- Данные из документов переносятся в точности, включая сокращения;
- Если поле не заполнено, оставьте его пустым, не ставьте прочерки
Пример заполненного заявления Р21001
Скачать заполненное заявление Р21001: Скачать .tif, Скачать .pdf
Третий этап. Отправка и получение документов
Независимо от выбранного способа подачи докуиментов, в качестве ИП регистрирует налоговый орган по месту прописки предпринимателя.
Документы необходимые для регистрации ИП
- Копия паспорта;
- Заявление о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (Форма P21001);
- Квитанция об оплате госпошлины в размере 800₽ (при подаче документов в ФНС);
- Усиленная электронная цифровая подпись (для подачи заявления онлайн);
- Заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения (при необходимости);
- Заявление о применении Патентной системы налогообложения (при необходимости).
Если вы подавали заявление онлайн, то результат его рассмотрения придет на электронную почту. Срок рассмотрения 3 рабочих дня. По результату вы получите Лист записи или отказ в государственной регистрации заверенной усиленной электронной подписью ФНС, с этими документами можно открывать счет и начинать работать. Копию Листа записи с синей печатью можно получить в регистрирующем ФНС, но сегодня мы не знаем случаев, когда она нужна.
Четвертый этап. Регистрация в ПФР и ФСС
Только если нанимаете сотрудников!
Пятый этап. Расчетный счет.
В принципе ИП может не открывать расчетный счёт, если не планирует сделки на сумму более 100 000 рублей и работать по безналу, однако это накладывает на бизнес ряд ограничений.
- Ограничение на заключение сделок составляет 100 000 рублей. Если индивидуальный предприниматель (ИП) заинтересован в сделке на бóльшую сумму, ему потребуется попросить партнера разделить ее на несколько частей и заключить несколько договоров. Однако не все фирмы согласны на это, и налоговые органы могут проявить интерес к таким операциям.
- Отсутствие специального расчетного счета препятствует участию в тендерах. Для участия в государственных и коммерческих закупках необходим расчетный счет, на который резервируются средства при подаче заявки. Если компания выигрывает тендер, все платежи осуществляются безналичным способом.
- Невозможность проведения безналичных платежей с теми подрядчиками или партнерами, которые принимают только безнал, также является проблемой. В этом случае можно воспользоваться кассовым переводом через банк, но сумма платежа не должна превышать 100 000 рублей.
- Внешнеэкономическая деятельность и валютные сделки с иностранными партнерами недоступны без валютного расчетного счета.
- Невозможность подключения эквайринга приводит к потере от 10 до 40% выручки, а отсутствие расчетного счета усложняет получение кредитов на развитие бизнеса или лизинговую технику.
- Отсутствие расчетного счета может вызвать вопросы налоговой организации относительно поступлений на счет или карту физического лица, даже если эти поступления не связаны с бизнесом. Кроме того, без расчетного счета сложно отделить личные и деловые финансы.
- Если ИП пополняет карту физического лица, а затем оплачивает с нее расходы бизнеса, учет этих расходов в качестве основания для уменьшения налогов будет затруднительным.
Сегодня существует множество банков, которые с радостью откроют для вас расчетный счет, сейчас мы готовим аналитическую табличку по тарифам крымских банков и опубликуем её отдельной статьей.