Льготы для индивидуальных предпринимателей в 2018-2020 году

Кто станет налоговыми агентами по НДС с 2018 года

17.12.2017

Размер страховых взносов в 2020 году

07.02.2020

20.12.2017

Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Правительство РФ заговорило о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей еще в 2014 году. Принятый Федеральный 477 закон затронул с 1января 2015г. новых ИП, чтобы упростить для них старт бизнеса. Налоговая ставка в 0% касается только установленных сфер деятельности.
Главная особенность действия закона, в том что местные власти имеют влияние на реализацию льгот. То есть, они определяют какие именно ограничения использовать в конкретном регионе. Помимо этого они определяют точный перечень видов деятельности, не облагаемых налогами. Более того в некоторых регионах каникулы могут и вовсе отсутствовать.

Кто может воспользоваться льготами?

Согласно действующему законодательству льготы могут получить ИП:

впервые зарегистрировавшиеся в период с 2018 по 2020 год;

Осуществляющие виды предпринимательской деятельности в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере оказания бытовых услуг населению;

ИП должен соответствовать определенным требованиям (см. ниже)

Закон действует для всех индивидуальных предпринимателей, если они впервые зарегистрировали свой бизнес и заняты производством, предоставлением бытовых услуг населению, в социальной или научной области.
Окончательное решение о возможности воспользоваться особыми условиями ведения бизнеса принимается местными властями. В Севастополе льготы закреплены Законом от 25.10.2017 № 370-ЗС Об установлении налоговой ставки 0 процентов для налогоплательщиков-индивидуальных предпринимателей при применении упрощенной и (или) патентной системы налогообложения на территории города Севастополя. Законом закреплен точный перечень видов деятельности по ОКУН и ОКВЭД (см. в конце статьи).
Отметим, что льготы распространяются на предпринимателей, которые зарегистрировали свою работу по патентной или упрощенной системе налогообложения в период с 2018 по 2020 год. Льготный период никак не касается пенсионных и социальных выплат. Также сдача налоговой отчетности остается неизменной.

Как воспользоваться нулевой ставкой?

Воспользоваться нулевой налоговой системой до 2020 года включительно можно, если предприниматели:

Открыли ИП впервые;

Процесс регистрации должен быть выполнен после того, как ФЗ начал действовать (после 1 января 2018 года);

Сфера деятельности входит в утвержденный правительством список;

Используется налогообложение УСН или ПСН;

Доходы предприятия по льготным статьям должны составлять от 70% общей выручки.

Небольшие компании, которые производят товары народного потребления, предоставляют услуги населению или специализируются на сельскохозяйственных товарах, смогут получить особые условия налоговых выплат в первые два года деятельности.
Именно малому бизнесу власти решили пойти на встречу с налогами, чтобы помочь новым ИП легко начать свою деятельность. Таким образом, правительство поощряет новоиспеченных бизнесменов.
Подобный шаг должен помочь улучшить социальное положение в стране, снизить уровень безработицы. Льготы станут своеобразной «подушкой безопасности» для тех, кто решит впервые попробовать себя в предпринимательстве. К тому же Федеральный закон направлен на развитие сельскохозяйственного сектора.

Об ограничениях

Закон предполагает использование ряда ограничений, а именно:

Возможность набора персонала до 100 человек;

Ограниченный размер прибыли, в Севастополе 60 млн рублей;

Только на определенные ОКВЭД;

Взносы и отчетность сохраняются.

Несмотря на льготы, учет предприятия остается стандартным. Сдача отчетов о доходах является обязательной, хотя и будет действовать нулевая процентная ставка. Также никаких изменений не предвидится касательно страховых выплат.

Абонентское бухгалтерское сопровождение предпринимателей.

ИП (Патент)	от 500р.
ИП (УСН Доходы/ЕНВД)	от 3 000р.
ИП (УСН Доходы-Расходы)	от 4 000р.
ИП (ОСНО)	от 5 000р.

ПОДРОБНЕЕ

ПРАЙС-ЛИСТ

Список видов деятельности в отношении которых устанавливается налоговая ставка в размере 0 процентов, в связи с применением УСН

№ п/п	Наименование видов (классов, подклассов, групп, подгрупп) деятельности	Коды по ОК 029-2014
1	Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях	01 (за исключением 01.15, 01.7)
2	Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность	02.1
3	Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений	02.3
4	Рыбоводство	03.2
5	Производство пищевых продуктов	10
6	Производство безалкогольных напитков; производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках	11.7
7	Производство текстильных изделий	13
8	Производство одежды	14
9	Производство кожи и изделий из кожи	15
10	Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения	16
11	Производство бумаги и бумажных изделий	17
12	Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации	18
13	Производство резиновых и пластмассовых изделий	22
14	Производство прочей неметаллической минеральной продукции	23
15	Обработка металлов и нанесение покрытий на металлы; механическая обработка металлов	25.6
16	Производство компьютеров, электронных и оптических изделий	26
17	Производство электрического оборудования	27
18	Производство мебели	31
19	Производство прочих готовых изделий	32 (за исключением 32.1)
20	Ремонт и монтаж машин и оборудования	33
21	Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья	38
22	Научные исследования и разработки	72
23	Образование дошкольное	85.11
24	Образование дополнительное детей и взрослых	85.41
25	Деятельность по уходу с обеспечением проживания	87
26	Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания	88
27	Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения	95
28	Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг	96 (за исключением 96.03)

Список видов деятельности в отношении которых устанавливается налоговая ставка в размере 0 процентов, в связи с применением Патента

№ п/п	Наименование видов деятельности
1	Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
2	Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
3	Парикмахерские и косметические услуги
4	Химическая чистка, крашение и услуги прачечных
5	Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц
6	Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
7	Ремонт мебели
8	Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования
9	Ремонт жилья и других построек
10	Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
11	Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла
12	Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
13	Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
14	Изготовление изделий народных художественных промыслов
15	Прочие услуги производственного характера в соответствии с подпунктом 21 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации
16	Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
17	Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства
18	Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления
19	Проведение занятий по физической культуре и спорту
20	Услуги платных туалетов
21	Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)
22	Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)
23	Услуги по прокату
24	Экскурсионные услуги
25	Производство кожи и изделий из кожи
26	Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений
27	Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей
28	Производство молочной продукции
29	Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав
30	Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
31	Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
32	Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами
33	Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
34	Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

Льготы для индивидуальных предпринимателей
2018-2020 год